Philippinen gehen mit neuen Regeln gegen Krypto-Steuerhinterziehung vor

Die Philippinen angekündigt plant die Einführung eines umfassenden Rahmens für digitale Vermögenswerte, um grenzüberschreitende Steuerhinterziehung zu stoppen und illegale Finanzströme zu unterbinden.

Finanzminister Ralph Recto bestätigte in einer öffentlichen Erklärung, dass das Finanzministerium (DOF) bis 2028 das Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) einführen wird. 

„Dies ist eine zeitgemäße Verpflichtung, da digitale Währungen zu einem der bevorzugten Mittel für Transaktionen werden. Die Regierung muss sicherstellen, dass die Nutzer von Krypto-Assets ihren gerechten Anteil an Steuern zahlen und dass keine illegalen Finanzaktivitäten ungestraft bleiben“, sagte Recto.

Die Zusage wurde Anfang des Jahres vom Unterstaatssekretär der Revenue Operations Group des DOF, Charlito Martin Mendoza, während des 8. Asia Initiative Meetings auf den Malediven offiziell gemacht.

Die Entscheidung ist Teil umfassenderer Bemühungen der Regierung, die Transparenz bei Kryptotransaktionen zu erhöhen und die internationale Zusammenarbeit bei der Einhaltung von Steuervorschriften zu verbessern.

CARF: Ein Instrument für globale Transparenz

Das von der OECD entwickelte CARF soll den automatischen Austausch kryptobezogener Finanzdaten zwischen Steuerbehörden weltweit ermöglichen. Nach der Implementierung wird es den Philippinen ermöglichen, von ausländischen Börsen und Plattformen Daten über die digitalen Vermögenswerte und Transaktionen philippinischer Nutzer zu erhalten.

Laut Recto sind schnellere Systeme zum Informationsaustausch von entscheidender Bedeutung, wenn die Regierung Steuerhinterziehungssystemen im digitalen Raum immer einen Schritt voraus sein will.

SEC nimmt Dienstleister ins Visier

Parallel zur Einführung des CARF hat die philippinische Börsenaufsichtsbehörde (SEC) neue Regeln für Anbieter von Krypto-Asset-Diensten (CASPs) veröffentlicht. Diese Richtlinien schreiben vor, dass sich jedes Unternehmen, das digitale Asset-Dienste anbietet, registrieren und entsprechende Lizenzen erwerben muss, bevor es im Land tätig werden kann.

Der stellvertretende Direktor der SEC, Paolo Ong, erklärte während der Philippine Blockchain Week 2025, dass die neuen Regeln nicht nur ausgearbeitet wurden, um legitime Unternehmen zu unterstützen, sondern auch, um nicht registrierte Unternehmen zu schließen. 

„Wir glauben, dass die Regeln unserem Durchsetzungsteam mehr Biss verleihen und es bei der Verfolgung nicht registrierter Plattformen, die auf den Philippinen tätig sind, entschlossener vorgehen kann.“ sagte Ong.

Entdecken Sie vielversprechende Projekte...

Vielversprechende Projekte...

(Werbung)

Artikel wird fortgesetzt...

Die Vorschriften schreiben vor, dass CASPs als Aktiengesellschaften mit einem Mindestkapital von 100 Millionen PHP (ca. 1.8 Millionen US-Dollar) registriert sein müssen. Zusätzliche Unterlagen, darunter ein Geschäftsplan und Risikoaufstellungen, müssen zur Genehmigung eingereicht werden. Diese Maßnahmen stellen sicher, dass nur seriöse Akteure in den Markt eintreten und verbessern gleichzeitig den Anlegerschutz.

Ein Hauptanliegen der Aufsichtsbehörden ist der Missbrauch von Kundengeldern, ein Problem, das bei den weltweiten Börsenzusammenbrüchen bekannt geworden ist. Die neuen SEC-Richtlinien verlangen eine strikte Trennung zwischen Unternehmens- und Kundenvermögen.

Derzeit gibt es keine spezielle Lizenz für Einzelpersonen, die Finanzberatung zu Kryptowährungen anbieten. Die SEC ermutigt Interessierte jedoch, ihre regulatorische Sandbox zu erkunden. 

Regulierung von Marketing und Influencern

Auch die Vermarktung digitaler Vermögenswerte steht auf dem Prüfstand. Nach den neuen Regeln darf jeder, der Krypto wie Bitcoin, Ethereum und Solana muss ein eingetragenes Unternehmen mit einer SEC-Lizenz sein. Ong warnte, dass sogenannte Pädagogen, die bestimmte Plattformen, insbesondere Betrügereien, vorantreiben, mit Strafen rechnen müssen.

„Wir verbieten keine Vergütung für Bildungsbemühungen, aber wir achten immer auf Treu und Glauben. Wenn Sie aufklären und nicht eine bestimmte Investition oder Plattform vorantreiben, ist das grundsätzlich akzeptabel“, sagte Ong.

Krypto-Listing-Regeln und Dual-Regulator-Modell

Die umfassendere Regulierungsinitiative des Landes umfasst ein Modell mit zwei Regulierungsbehörden zur Überwachung der Notierung von Krypto-Token. Im Rahmen dieses Modells reguliert die Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP) die Anbieter virtueller Vermögenswerte, während die SEC digitale Vermögenswerte verwaltet, die als Wertpapiere gelten.

Die gemeinsamen Anstrengungen zielen darauf ab, die Compliance bei Kryptobörsen, Initial Token Offerings und grenzüberschreitenden Transaktionen zu verbessern. Die Vorschriften integrieren auch Bestimmungen aus bestehenden Gesetzen wie dem Data Privacy Act und dem Cybercrime Prevention Act.

Alle Token-Listings müssen strenge Regeln hinsichtlich Klassifizierung, Risikobewertung, KYC-Prüfungen und Einhaltung der FATF-Reiseregeln für Transaktionen über 1,000 US-Dollar einhalten.

Strafen bei Nichteinhaltung

Die Strafen im Rahmen des neuen Regelwerks sind streng. CASPs können bei erstmaligen Verstößen mit einer Geldstrafe von 50,000 PHP (885 US-Dollar) belegt werden, bei wiederholten Verstößen erhöht sich die Strafe auf 200,000 PHP (3,540 US-Dollar). Nicht genutzte Lizenzen können nach zwölf Monaten Inaktivität entzogen werden.

Bei größeren Verstößen, etwa bei Betrug oder falschen Angaben, drohen Unternehmen Geldstrafen von bis zu 5 Millionen PHP und Freiheitsstrafen von bis zu 21 Jahren. Datenschutzverletzungen können zusätzliche Strafen zwischen 500,000 und 5 Millionen PHP nach sich ziehen.

Die Regierung hat sich zudem bereit erklärt, die Regeln im Zuge der Branchenentwicklung zu verfeinern. Ong betonte, dass das Feedback der Community ein wesentlicher Bestandteil der Gestaltung künftiger Richtlinien sein werde.